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海联金汇计提巨额商誉减值准备 金融科技业务陷入发展困境-白银杀人案

据分析,海立美达发起该项收购的主要原因为联动优势拥有三张业务牌照,其分别为:互联网支付牌照、移动电话支付牌照以及银行卡收单牌照。海立美达收购联动优势成功后,开始正式涉足金融科技业务,并更名为海联金汇。

财经网了解到,在巨额商誉减值准备的背后,反映出的是海联金汇金融科技业务的发展困境。

5月18日,针对海联金汇对前期并购标的联动优势在2019年计提的巨额商誉减值准备,深交所中小板公司管理部向海联金汇下发了一份问询函。

第一,2018年度,联动优势转让所持有参股公司百融云创科技股份有限公司(原百融金融信息服务股份有限公司)股权取得投资收益 6,733.66 万元 ;

据海联金汇2019年年报显示,海联金汇对前期并购标的联动优势计提商誉减值准备 20.69 亿元,占联动优势商誉账面原值 83%。而联动优势本报告期实现营业收入、净利润分别为9.55亿元、-4.06亿元,2018年营业收入、净利润分别为11.2亿元、2.38 亿元。报告期内,联动优势实现毛利率 33.84%,同比下降19.97%。

原标题:海联金汇计提巨额商誉减值准备 金融科技业务陷入发展困境

据艾媒金融科技产业研究中心发布的《2018-2019中国线下零售交易现金与网络支付行为状况调查》显示,艾媒咨询预计2019年中国移动支付用户将超7亿人,中国移动支付交易规模将持续增长。数据显示,超过六成的受访网民每日使用移动支付占总支付金额的60.0%以上,只有4.5%的受访网民移动支付支付金额占比低于20%。线下支付规模日益萎缩。

在原有第三方支付业务开展不顺的同时,海联金汇的转型之路也充满坎坷。

央行营业管理部曾于2018年公告称,经查实,联动优势公司未能采取有效措施和技术手段对境内网络特约商户的交易情况进行检查,客观上为非法交易提供了网络支付服务。根据相关法律法规,联动优势被合计罚没2639.89万元。

公开信息显示,联动优势的主营业务为第三方支付,但是在2017年8月,央行支付结算司印发《中国人民银行支付结算司关于将非银行支付机构网络支付业务由直连模式迁移至网联平台处理的通知》,自 2018 年 6 月 30 日起,支付机构受理的涉及银行账户的网络支付业务全部通过网联平台处理,“断直连”削弱了第三方支付业务对于通道侧的议价能力,导致公司第三方支付营业成本显著增加,毛利大幅下降。

对此,深交所要求海联金汇结合行业发展情况、竞争对手分析、营业成本明细分析,补充说明联动优势报告期内营业收入下降、毛利率和净利润大幅下滑的原因及合理性。并结合联动优势实际经营情况以及未来行业政策、市场格局、客户结构、技术变化、毛利率波动等综合因素,补充说明本次商誉减值准备的具体测试过程,计提依据和合理性。

第四,公司在报告期内重点发展第三方支付及数字科技业务并于报告期加大对相应业务的投入,但受市场竞争加剧、行业发展形势及自身团队等因素的影响,相关业务回报未达预期,尤其是公司在报告期布局的第三方支付线下业务,受行业竞争加剧和团队经验不足等因素影响,公司在投入大量POS 机具和营销费用后,业务规模迟迟未达到预期,对公司经营业绩产生了重大影响;

为了达到占领市场份额的目的,报告期内海联金汇采取了较为激进的市场营销策略,投入了大量 POS 机具和营销费用。据财报数据显示,在2019年,海联金汇销售费用明细中营销费用1.32亿元,同比增长633%,主要是报告期公司金融科技板块营销推广等费用增加所致。

在第三方支付业务陷入困境后,海联金汇开始转型金融增值创新业务以及线下支付业务。

海联金汇计提巨额商誉减值准备 金融科技业务陷入发展困境

据海联金汇财报数据显示,2019年海联金汇第三方支付业务营业收入同比下降 16,893.54 万元,降幅 30.88%;毛利额同比下降 14,272.73 万元,毛利率同比下降 19.30%。

公开信息显示,自2018年开始,海联金汇已收到了多张罚单。其中在2018年,海联金汇更是收到了央行的千万罚单。

第二,移动运营商计费结算服务业务在报告期的发展不及预期;

5月29日,海联金汇回复称,金融科技板块业务2019年营业收入、毛利润和净利润较上年大幅下滑的主要原因有以下几点:

据财经网了解,海联金汇原名海立美达,主营业务为汽车及汽车配件制造、家电配件制造、电机及配件制造,2016年,海立美达为拓展金融科技业务,以30亿元高价收购了联动优势。据悉,海立美达收购联动优势的时期正是牌照市场最为火热的时期,由此,海立美达收购联动优势一案成为了第三方支付企业收购史上的最贵案例。

但巨额的投入却并未得到相应的市场回报。海联金汇指出,由于对第三方支付线下业务的预判不充分及营销活动执行团队经验不足等原因,致使公司第三方支付线下业务交易规模未达预期效果。公司大量的成本费用投入未获得相应产出,这给报告期造成了较大损失。

第三,公司自2018年5月起陆续从银行等金融机构聘请了具有金融背景的高管、业务和技术人员,快速组建团队、积极进行业务创新,但部分创新的金融增值服务业务在报告期出现较大损失;

  5月29日,海联金汇(SZ:002537)发布《关于对海联金汇科技股份有限公司2019年年报问询函的回复》(下称“《回复》”)。《回复》中主要解释了海联金汇在2019年内金融科技板块的营业情况,而海联金汇金融科技板块业务主要集中在联动优势科技有限公司(下称“联动优势”)。